最近更新
近日，深圳证券交易所（简称“深交所”）发布“关于《深圳证券交易所资产支持证券挂牌条件确认业务指引第1号——确认程序》的通知”（简称“通知”），通知对ABS挂牌条件确认程序（即申报流程）进行了更新。
相比之前的申报流程，本次深交所主要做了如下更新：
一是，新增不予受理、继续出具反馈意见情形。参照《审核规则》，明确发行人在三十个工作日内未能提交全部补正申请文件，或者在三十个工作日内提交的补正申请文件不符合规定形式等情形的，将不予受理；明确反馈意见回复不符合相关要求或者出现其他重大事项等情形时可以继续出具反馈意见。
二是，完善办理时限要求。挂牌条件确认各环节计时单位由交易日改为工作日，管理人反馈回复时限由二十个交易日调整为十五个工作日。同时，为进一步提升监管服务效能，明确挂牌条件确认程序总体时限为四十五个工作日，并新增无反馈意见通知、审议意见通知、中止核对申请、恢复核对申请、出具挂牌条件确认文件、恢复核对后更新申请文件等环节的办理时限要求。
三是，新增请示报告制度。本次取消针对重大无先例项目的外部专家咨询机制。同时，参照《审核规则》，明确存在重大疑难问题、重大无先例情况等情形时，及时请示中国证监会。
四是，明确挂牌工作小组会议议事机制。明确资产证券化挂牌工作小组成员组成、成员任职条件、职责、工作纪律、会议形式、会议召开程序等事宜，并参照《审核规则》删除“有条件通过”审议意见类型，新增审议意见为通过但附补充事项情形及暂缓审议安排。
五是，其他内容。首先是，对特殊事项进行适应性调整。参照《审核规则》，调整了资产支持证券挂牌条件确认中止核对和终止核对情形。其次是，优化规则内容安排。结合全面优化资产证券化业务规则体系安排，删除申请文件清单等与确认程序关联性不强的内容，另行规定。最后是，压实相关主体责任。明确管理人、原始权益人和证券服务机构应当认真履行职责，关注挂牌条件确认进展，认真阅读反馈意见，按照反馈意见要求进行核查，及时回复反馈意见，并对回复内容的真实性、准确性、完整性负责。
更新后，深交所ABS产品的申报流程，小供整理如下：
图：深交所ABS以及供应链行业观察
具体认为受理阶段、核对阶段、审议阶段等。说明如下：
1.管理人制作申请材料。管理人申请资产支持证券在本所挂牌，应当符合《管理规定》等法律法规和本所业务规则的规定，且不存在中国证券投资基金业协会《资产证券化基础资产负面清单》列示情形。管理人提交的申请文件编制及签章、格式等事项应当符合中国证监会及本所相关规定。
2.交易所核对申请材料并受理。交易所在收到申请文件后，在二个工作日内对申请文件是否齐备和是否符合规定形式要求进行核对。申请文件齐备且符合要求的，本所予以受理，并及时告知管理人；申请文件不齐备或者不符合要求的，本所一次性告知需补正的事项,管理人应当及时予以补正，补正时间最长不得超过三十个工作日。管理人补正申请文件的，本所收到申请文件的时间以最终提交补正的时间为准。
3.交易所指定核对人员核对材料并提出重点关注问题。交易所受理申请文件后，确定两名核对人员，核对人员的确定应当符合本所回避制度的规定。核对人员根据法律法规以及本所业务规则对专项计划涉及的基础资产、现金流预测、交易结构、风险控制以及信息披露等事项进行核对，提出重点关注问题。
4.反馈会讨论并出具反馈意见。就核对人员提出的重点关注问题，由核对人员提交反馈会集体讨论，确定反馈意见。反馈会由本所相关人员参加，可以采取现场会议、通讯会议等方式召开。反馈会讨论认为需要出具反馈意见的，交易所应当自受理申请文件之日起十个工作日内出具反馈意见。反馈会讨论认为不需要出具反馈意见的，交易所应当自受理申请文件之日起十个工作日内通知管理人，并自通知之日起五个工作日内召开挂牌工作小组会议进行审议。
5.挂牌小组审议。挂牌工作小组会议由五名挂牌工作小组成员参加。挂牌工作小组会议通过合议形成通过或者不通过的审议意见。
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