【smart理财系列】关于股票的报税小tips

2021-04-10 21:55:54 来源： 浏览：1次

    【smart理财系列】关于股票的报税小tips
    
     收录于话题 #在美国理财 7 #投资理财 7 #股票报税 1 #报税 1 请点击上方 “La La Land 淘米记”关注我，就可以定期收到我的理财生活干货分享。喜欢这篇文章的小朋友也请帮我转发。谢谢！
    报税季又到啦，在美国的大家是不是都在准备报税？好消息是今年报税延迟一个月，如果要补交税的可以拖到五月再交。如果可以退税的现在就报吧。
    如今不少的美国公司都会通过不同途径给员工股票。其中包括RSU,Stock Option Plan, ESPP等等。RSU等同于bonus,一旦收到就会被收税。但是StockOption和ESPP报税中还是有些学问和窍门的。不熟悉的小朋友自己报税很容易搞错，今天就和大家谈谈怎么来避雷。
    
    
    1.Stock Option PlanStock Option是公司奖励员工的机制之一， 给员工以一个固定价格购买公司股票的权力。这个权力往往要等几年才能行权。此奖励和RSU相比就比较鸡肋，除非公司的股票在几年内上涨许多。当然有奖励肯定比没有好么。OK, 假设你的公司股票在去年上涨很多，从而通过Stock Option有所盈利，那么该怎样报税呢？关键就是了解公司给的Stock Option 是属于NSO(non-qualified stock option) 还是属于ISO (incentive stock option)。因为两者在报税上差异很大。如果公司给Stock Option 是ISO,那么恭喜，你可以省一大笔税钱了。接下来就举个例子：如果公司给的股票exercise price 是20刀，结果在三年解禁后涨到了40刀，我exercise了Stock Option买入了股票但没有卖掉股票。这个时候如果是NSO,这20刀的差异立马要按我的收入税来交。如果是ISO,因为没有卖所以不用交一分钱的税。然后再过一年我以50刀的价格卖出，如果是NSO,要交10刀的long term capital gains tax。如果是ISO, 交30刀的long term capital gains tax。由此可见，ISO会比NSO少交很多税。因为通常long term capital gains tax比收入税低。大家可以参考下图的总结：
    
    2.ESPP（Employee Stock Purchase Plan）ESPP是很多公司都有的一个计划，就是让员工在工资里打折买自家的股票，往往没有解禁期，立马就能卖，通常折扣在15%左右。如果用turbo tax报税的话，要注意一个陷阱：其实这个15%的差价已经在发工资时课过税了，也就是说这部分的税已经反映在W2里面。如果在年中卖掉的话，broker给的报税表是不会把这部分扣掉的。也就是说要在turbo tax里手动调整股票的cost basis。谁都不想被IRS课两次税对吧？
    
    
    那么就祝大家报税愉快，有税可退！
    
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